“나도 종합소득세 내야 해요?” 생각보다 많은 분들이 놓치고 있는 진실!
매년 5월, 주변에서 한두 번쯤 이런 얘기 들어보신 적 있지 않나요?
“부업 조금 했는데 종합소득세 내래.”
“프리랜서로 일했더니 세금 폭탄 맞았어…”
“연말정산 끝났는데 또 내야 돼?”
오늘은 2025년 기준 종합소득세율, 계산 방법, 과세표준, 누진공제까지!
쉽고 친근하게 알려드릴게요. 계산이 어렵게만 느껴졌다면 꼭 끝까지 읽어보세요.
📌 종합소득세란? 꼭 알아야 할 기본 개념!
종합소득세는 개인이 1년간 벌어들인 모든 소득을 종합해서 매기는 세금이에요.
소득의 종류가 다양하다는 점, 알고 계셨나요?
👉 대표적인 6가지 소득 종류는 다음과 같아요.
- 이자소득: 예금, 적금에서 나오는 이자
- 배당소득: 주식에서 받는 배당금
- 사업소득: 개인사업자나 부동산 임대소득
- 근로소득: 직장에서 받은 월급
- 연금소득: 국민연금, 사적연금 등
- 기타소득: 강연료, 상금, 복권 당첨금 등
여기서 중요한 점!
근로소득만 있고 연말정산을 잘 마친 직장인은 종합소득세 신고를 안 해도 되는 경우가 많아요.
하지만 프리랜서, 부업, 이자/배당소득이 일정 금액을 넘으면 반드시 신고해야 해요.
✅ 내가 종합소득세 신고 대상자일까?
2025년 기준, 아래 중 하나라도 해당된다면 신고 대상자일 수 있어요.
- 부업이나 프리랜서 수입이 300만 원 초과
- 금융소득(이자+배당) 합이 2,000만 원 초과
- 두 개 이상 회사에서 근무했고 합산 연말정산을 안 한 경우
- 연금소득이 1,200만 원 초과
- 근로소득 외 추가 소득이 있는 경우
💡 종합소득세율 계산 핵심 포인트 3가지
1️⃣ 과세표준 이해하기
과세표준은 쉽게 말해, 세금 계산의 기준이 되는 금액이에요.
소득이 전부 세금 대상이 되는 건 아니거든요.
👉 공식은 이렇게 됩니다:
과세표준 = 종합소득금액 – 필요경비 – 공제액
예를 들어,
2024년 종합소득이 1억 원이고, 필요경비 및 공제액이 3,500만 원이라면
과세표준 = 1억 – 3,500만 원 = 6,500만 원이 되는 거예요.
이게 바로 우리가 세금을 매길 때 기준이 되는 금액이랍니다.
2️⃣ 종합소득세율 적용하기
과세표준이 정해졌다면, 이제 종합소득세율을 적용할 차례예요.
우리나라 종합소득세는 누진세율 구조로 되어 있어요.
즉, 소득이 많을수록 높은 세율이 적용돼요.
📍 2025 종합소득세율표
| 과세표준 구간 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1,400만 원 이하 | 6% | 없음 |
| 1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 | 15% | 126만 원 |
| 5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 | 24% | 576만 원 |
| 8,800만 원 초과 ~ 1.5억 원 | 35% | 1,544만 원 |
| 1.5억 원 초과 ~ 3억 원 | 38% | 1,944만 원 |
| 3억 원 초과 ~ 5억 원 | 40% | 2,594만 원 |
| 5억 원 초과 ~ 10억 원 | 42% | 3,594만 원 |
| 10억 원 초과 | 45% | 6,594만 원 |
📌 누진공제란?
세금을 너무 많이 내는 걸 막기 위한 할인 개념이에요.
복잡하게 구간별로 계산하는 대신, 과세표준 × 세율 - 누진공제로 간단하게 계산할 수 있어요.
👉 예시:
과세표준이 6,500만 원이라면
6,500만 원 × 24% = 1,560만 원
1,560만 원 – 576만 원(누진공제) = 984만 원
이렇게 간단하게 종합소득세액이 계산됩니다!
3️⃣ 공제 항목도 꼭 확인하기
세율 계산 후에도 적용할 수 있는 게 하나 더 있어요. 바로 세액공제예요.
여기에는 기부금, 보험료, 자녀 세액공제 등 다양한 공제가 포함돼요.
그리고 중요한 것! 이미 납부한 기납부세액이 있다면 그것도 빼줍니다.
이런 공제 항목을 잘 활용하면 부담이 확 줄어요.
📎 관련 세금 계산기 확인하기
👉 국세청 홈택스 종합소득세 자동계산 바로가기
📝 정리해볼까요? (실전 예시 포함)
2025년 종합소득세율과 계산 방법, 정말 어렵지 않아요.
아래처럼 단계를 따라가면 됩니다.
- 총소득 파악하기
- 필요경비와 공제 확인 후 과세표준 계산
- 과세표준 × 세율 – 누진공제로 세액 산출
- 세액공제/기납부세액 등 최종 적용
👉 제가 직접 납부했던 예시:
- 총소득: 2,300만 원
- 공제 포함 필요경비: 300만 원
- 과세표준: 2,000만 원
- 세율: 15%, 누진공제 126만 원
- 세금: (2,000만 원 × 15%) – 126만 원 = 174만 원
공제 항목 반영하고 납부한 건 약 45만 원 정도였어요.
막상 내보니 "그동안 왜 이렇게 어렵게 느꼈지?" 싶더라고요.
✅ 마무리하며, 이런 분들은 꼭 확인하세요
- 프리랜서, 자영업자라면 무조건 해당
- 투잡, 부업 하는 직장인도 가능성 있음
- 금융소득, 기타소득이 일정 수준 넘는다면 신고 대상
- 세율이 소득 구간마다 달라지니, 구간별 계산 주의!
2025년 종합소득세, 세율표만 알면 누구나 직접 계산 가능해요!
지금 내 소득과 과세표준을 체크해서 미리 준비해보세요.
